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作者: 杨琴 ;
关键词: 信息系统审计;应用控制审计;ERP;内部控制
发表日期: 2016-12
出版社(学位授予单位): 南京审计大学
摘要: 应用控制审计是信息系统审计的重要内容之一,本实验教学案例属于信息系统审计实验教学的一个单元,实验案例选择具有代表性的中小企业ERP软件SAP B1作为实验环境,SAP B1中的流程众多,案例内容主要选择了SAP B1的采购流程、销售流程、生产领退料流程和日记账处理流程四个部分,结合P企业内部控制手册的相关控制点对标准的SAP B1系统进行客户化,形成制造企业A公司使用的SAP B1案例系统,要求学生根据案例中描述的制造企业A公司的业务流程和业务规则,结合国际内部审计师协会发布的应用控制审计指南(GTAG8),运用应用控制审计的流程和基本方法对SAP B1案例系统进行测试,形成控制点流程图,编制应用控制审计底稿,提出审计意见。
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